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中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范信托公司信托業(yè)務(wù)分類的通知

中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范信托公司信托業(yè)務(wù)分類的通知

銀保監(jiān)規(guī)〔2023〕1號(hào)

各銀保監(jiān)局，各信托公司，信托保障基金公司、信托登記公司、信托業(yè)協(xié)會(huì)：

　　為促進(jìn)信托業(yè)務(wù)回歸本源、規(guī)范發(fā)展，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，更高效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和滿足人民美好生活需要，現(xiàn)就規(guī)范信托公司信托業(yè)務(wù)分類有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、總體要求

　　進(jìn)一步厘清信托業(yè)務(wù)邊界和服務(wù)內(nèi)涵，引導(dǎo)信托公司以規(guī)范方式發(fā)揮制度優(yōu)勢和行業(yè)競爭優(yōu)勢，推動(dòng)信托業(yè)走高質(zhì)量發(fā)展之路，助力全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家。

　　(一)回歸信托本源

　　信托公司從事信托業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)立足受托人定位，遵循法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保信托目的合法合規(guī)，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)，履行誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的受托責(zé)任。

　　(二)明確分類標(biāo)準(zhǔn)

　　信托服務(wù)實(shí)質(zhì)是根據(jù)委托人要求，為受益人利益而對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行各種方式的管理、處分。信托業(yè)務(wù)分類應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托服務(wù)實(shí)質(zhì)，明確各類業(yè)務(wù)職責(zé)邊界，避免相互交叉。

　　(三)引導(dǎo)差異發(fā)展

　　按照服務(wù)內(nèi)容的具體差異，對(duì)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)分，突出能夠發(fā)揮信托制度優(yōu)勢的業(yè)務(wù)品種，鼓勵(lì)差異化發(fā)展，構(gòu)建多元化信托服務(wù)體系。

　　(四)保持標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一

　　明確資產(chǎn)服務(wù)、資產(chǎn)管理、公益慈善等各類信托業(yè)務(wù)功能，在各類業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)涵等方面與國際接軌。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)標(biāo)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》(銀發(fā)〔2018〕106號(hào)，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)，與國內(nèi)同業(yè)保持一致。

　　(五)嚴(yán)格合規(guī)管理

　　嚴(yán)防利用信托機(jī)制靈活性變相開展違規(guī)業(yè)務(wù)。信托公司要在穿透基礎(chǔ)上，按“實(shí)質(zhì)重于形式”原則對(duì)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行分類。

　　二、明確信托業(yè)務(wù)分類標(biāo)準(zhǔn)和要求

　　信托公司應(yīng)當(dāng)以信托目的、信托成立方式、信托財(cái)產(chǎn)管理內(nèi)容為分類維度，將信托業(yè)務(wù)分為資產(chǎn)服務(wù)信托、資產(chǎn)管理信托、公益慈善信托三大類共25個(gè)業(yè)務(wù)品種(具體分類要求見附件)。

　　(一)資產(chǎn)服務(wù)信托

　　資產(chǎn)服務(wù)信托是指信托公司依據(jù)信托法律關(guān)系，接受委托人委托，并根據(jù)委托人需求為其量身定制財(cái)富規(guī)劃以及代際傳承、托管、破產(chǎn)隔離和風(fēng)險(xiǎn)處置等專業(yè)信托服務(wù)。按照服務(wù)內(nèi)容和特點(diǎn)，分為財(cái)富管理服務(wù)信托、行政管理服務(wù)信托、資產(chǎn)證券化服務(wù)信托、風(fēng)險(xiǎn)處置服務(wù)信托及新型資產(chǎn)服務(wù)信托五類、共19個(gè)業(yè)務(wù)品種。

　　(二)資產(chǎn)管理信托

　　資產(chǎn)管理信托是信托公司依據(jù)信托法律關(guān)系，銷售信托產(chǎn)品，并為信托產(chǎn)品投資者提供投資和管理金融服務(wù)的自益信托，屬于私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，適用《指導(dǎo)意見》。信托公司應(yīng)當(dāng)通過非公開發(fā)行集合資金信托計(jì)劃(以下簡稱信托計(jì)劃)募集資金，并按照信托文件約定的投資方式和比例，對(duì)受托資金進(jìn)行投資管理。信托計(jì)劃投資者需符合合格投資者標(biāo)準(zhǔn)，在信托設(shè)立時(shí)既是委托人、也是受益人。資產(chǎn)管理信托依據(jù)《指導(dǎo)意見》規(guī)定，分為固定收益類信托計(jì)劃、權(quán)益類信托計(jì)劃、商品及金融衍生品類信托計(jì)劃和混合類信托計(jì)劃共4個(gè)業(yè)務(wù)品種。

　　(三)公益慈善信托

　　公益慈善信托是委托人基于公共利益目的，依法將其財(cái)產(chǎn)委托給信托公司，由信托公司按照委托人意愿以信托公司名義進(jìn)行管理和處分，開展公益慈善活動(dòng)的信托業(yè)務(wù)。公益慈善信托的信托財(cái)產(chǎn)及其收益，不得用于非公益目的。公益慈善信托按照信托目的，分為慈善信托和其他公益信托共2個(gè)業(yè)務(wù)品種。

　　三、落實(shí)信托公司主體責(zé)任

　　信托公司應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部管理機(jī)制，做好業(yè)務(wù)分類工作，準(zhǔn)確劃分各類信托業(yè)務(wù)，并在此基礎(chǔ)上明確發(fā)展戰(zhàn)略和轉(zhuǎn)型方向，增強(qiáng)受托服務(wù)意識(shí)和專業(yè)服務(wù)能力，以發(fā)揮信托獨(dú)特功能、實(shí)現(xiàn)良好社會(huì)價(jià)值為導(dǎo)向，積極探索開展資產(chǎn)服務(wù)信托和公益慈善信托業(yè)務(wù)，規(guī)范開展符合信托本源特征、豐富直接融資方式的資產(chǎn)管理信托業(yè)務(wù)，提高競爭力和社會(huì)聲譽(yù)，在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

　　(一)明確業(yè)務(wù)邊界

　　信托公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格把握信托業(yè)務(wù)邊界，不得以管理契約型私募基金形式開展資產(chǎn)管理信托業(yè)務(wù)，不得以信托業(yè)務(wù)形式開展為融資方服務(wù)的私募投行業(yè)務(wù)，不得以任何形式開展通道業(yè)務(wù)和資金池業(yè)務(wù)，不得以任何形式承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或承諾最低收益，堅(jiān)決壓降影子銀行風(fēng)險(xiǎn)突出的融資類信托業(yè)務(wù)。

　　(二)提高分類質(zhì)量

　　信托公司應(yīng)當(dāng)按照本通知要求完善內(nèi)部管理制度，結(jié)合監(jiān)管要求和公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化分類標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)信托服務(wù)實(shí)質(zhì)對(duì)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確分類。信托公司不得擅自調(diào)節(jié)信托業(yè)務(wù)分類，同一信托業(yè)務(wù)不得同時(shí)歸入多個(gè)類別。確有擬開展的新型信托業(yè)務(wù)無法歸入現(xiàn)有類別的，應(yīng)當(dāng)與屬地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)溝通，按照服務(wù)實(shí)質(zhì)明確業(yè)務(wù)分類歸屬后開展。信托公司應(yīng)當(dāng)組織信托業(yè)務(wù)分類專題培訓(xùn)，確保相關(guān)人員熟知信托業(yè)務(wù)分類標(biāo)準(zhǔn)并準(zhǔn)確分類，按照監(jiān)管要求填報(bào)相關(guān)監(jiān)管報(bào)表，確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

　　(三)完善內(nèi)控機(jī)制

　　信托公司應(yīng)當(dāng)將信托業(yè)務(wù)分類納入內(nèi)部控制體系，明確歸口管理部門以及業(yè)務(wù)部門、合規(guī)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等職責(zé)，完善信息系統(tǒng)，為做好信托業(yè)務(wù)分類提供必要的資源和保障。信托公司應(yīng)當(dāng)建立信托業(yè)務(wù)分類定期監(jiān)測排查機(jī)制，加強(qiáng)合規(guī)管理和數(shù)據(jù)核驗(yàn)，確保信托業(yè)務(wù)持續(xù)符合分類標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求。信托公司應(yīng)當(dāng)建立追責(zé)問責(zé)機(jī)制，對(duì)重大差錯(cuò)予以嚴(yán)肅問責(zé)。

　　(四)有序?qū)嵤┱?/p>

　　為有序?qū)嵤┐媪繕I(yè)務(wù)整改，確保平穩(wěn)過渡，本通知設(shè)置3年過渡期。過渡期結(jié)束后存在實(shí)際困難，仍難以完成整改的，可實(shí)施個(gè)案處理。對(duì)于契約型私募基金業(yè)務(wù)，按照嚴(yán)禁新增、存量自然到期方式有序清零。對(duì)于其他不符合本通知要求的信托業(yè)務(wù)，單設(shè)“待整改業(yè)務(wù)”一項(xiàng)，有序?qū)嵤┱摹Ｐ磐泄緫?yīng)當(dāng)在準(zhǔn)確分類基礎(chǔ)上充分識(shí)別待整改業(yè)務(wù)，制定整改計(jì)劃，明確時(shí)間進(jìn)度安排，待整改業(yè)務(wù)規(guī)模應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制在2022年12月31日存量整體規(guī)模內(nèi)并有序壓縮遞減，防止過渡期結(jié)束時(shí)出現(xiàn)斷崖效應(yīng)。已納入資管新規(guī)過渡期結(jié)束后個(gè)案處理范圍的信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)納入待整改業(yè)務(wù)，按照資管新規(guī)有關(guān)要求及前期已報(bào)送的整改計(jì)劃繼續(xù)整改。

　　四、加強(qiáng)監(jiān)管引領(lǐng)

　　(一)完善監(jiān)管規(guī)則

　　銀保監(jiān)會(huì)根據(jù)信托業(yè)務(wù)發(fā)展情況，制定完善各類信托業(yè)務(wù)具體監(jiān)管規(guī)則，研究完善信托公司分級(jí)分類監(jiān)管制度，持續(xù)完善資本管理、信托保障基金籌集、信托產(chǎn)品登記等配套機(jī)制，修訂非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表，保障信托業(yè)務(wù)分類工作有序落地。

　　(二)加強(qiáng)日常監(jiān)管

　　各銀保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)督促指導(dǎo)轄內(nèi)信托公司按照本通知要求完善內(nèi)部管理機(jī)制，對(duì)存量信托業(yè)務(wù)準(zhǔn)確分類、有序整改。各銀保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式，對(duì)信托業(yè)務(wù)分類準(zhǔn)確性及展業(yè)合規(guī)性實(shí)施持續(xù)監(jiān)管，防止監(jiān)管套利。各銀保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)管主動(dòng)性和前瞻性，及時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題并采取有針對(duì)性的糾正措施，責(zé)成信托公司限期整改，逾期未整改的，應(yīng)當(dāng)依法采取暫停業(yè)務(wù)等審慎監(jiān)管措施，并要求信托公司嚴(yán)肅處理責(zé)任人員。

　　(三)加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)

　　各銀保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)轄內(nèi)信托公司加強(qiáng)金融消費(fèi)者教育，引導(dǎo)金融消費(fèi)者正確認(rèn)識(shí)信托關(guān)系實(shí)質(zhì)和信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征，樹立信托產(chǎn)品打破剛性兌付的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。信托業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，組織信托公司自覺落實(shí)相關(guān)要求，普及信托相關(guān)知識(shí)，提高社會(huì)各界對(duì)各類信托業(yè)務(wù)的認(rèn)知度。

　　本通知自2023年6月1日起實(shí)施。本通知實(shí)施前公布的規(guī)范性文件與本通知規(guī)定不一致的，以本通知為準(zhǔn)。各信托公司應(yīng)當(dāng)于本通知實(shí)施后30日內(nèi)將存續(xù)信托業(yè)務(wù)分類結(jié)果和整改計(jì)劃報(bào)送屬地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

　　附件：1.信托公司信托業(yè)務(wù)具體分類要求

　　2.信托公司信托業(yè)務(wù)新分類簡表

　　中國銀保監(jiān)會(huì)

　　2023年3月20日

　　(此件發(fā)至轄內(nèi)有信托公司的銀保監(jiān)分局和各信托公司)

　　附件信息:

　　附件1：信托公司信托業(yè)務(wù)具體分類要求.doc

　　附件2：信托公司信托業(yè)務(wù)新分類簡表.doc